Cada año, las empresas (personas morales) deben presentar su declaración de impuestos ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT) desde el 1 de enero hasta el 31 de marzo. Para el caso de las personas físicas, el plazo se extiende hasta el 30 de abril.
Aunque la fecha de presentación para personas morales ya venció en 2025, es importante revisar que la declaración de una empresa se haga de manera correcta y, en caso de ser necesario, enviar declaraciones complementarias, pues, de haber errores u omisiones, podrían derivar en sanciones económicas significativas e incluso auditorías capaces de afectar gravemente el flujo de trabajo de la compañía.
¿Cuáles son los errores más comunes en la declaración fiscal de una empresa?
Para preparar bien la declaración o revisar la que acabas de presentar, es importante evitar (o corregir) los siguientes errores:
1. No identificar correctamente los ingresos y egresos
En la declaración de impuestos, se requiere un informe completo de cada gasto e ingreso de la compañía. Esto incluye llevar un registro minucioso de todas las transacciones realizadas, clasificando adecuadamente cada elemento.
Por ejemplo, si la empresa ofrece servicios de consultoría, se requiere separar cada proyecto con el monto cobrado por la asesoría. También es necesario distinguir los gastos mensuales de los correspondientes a activos fijos, ya que una clasificación más detallada permite simplificar la declaración. Con toda la información organizada y a la mano, es más sencillo revisar cada cifra y evitar olvidarse de algún dato.
2. Omitir o no aplicar correctamente las deducciones fiscales
Las deducciones fiscales representan un beneficio importante para las empresas, porque permiten reducir el valor que se toma como referencia para calcular los impuestos. En consecuencia, la carga tributaria disminuye al incorporar conceptos deducibles. Para ello, es fundamental incluir todos los gastos relacionados con la operación, como sueldos, rentas, compras de mercancía y materias primas, entre otros, siempre que cuenten con facturas que cumplan con los requisitos fiscales.
Aquí radica la importancia de tener una clasificación adecuada de cada gasto, ya que si la declaración de una empresa se reporta con alguna omisión o fallo, esta terminará pagando más impuestos de los que realmente le corresponden.
3. Presentar la declaración anual varias veces
Hay casos en los que una organización tiene varias sucursales en distintos estados o ciudades del país, por lo que algunos empresarios podrían pensar que requieren presentar una declaración por cada establecimiento.
Sin embargo, el proceso debe tomar en cuenta la información de todas las oficinas y presentarse en conjunto ante la Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente que corresponda según el domicilio fiscal registrado en el SAT.
4. Introducir información errónea en la declaración
Uno de los errores más simples, pero comunes, es ingresar datos incorrectos al llenar el formulario de la declaración anual. Por ejemplo, expedir constancias fiscales con un Registro Federal de Contribuyentes (RFC) anterior, capturar la declaración en un año que no corresponde u olvidar la homoclave al introducir el RFC de los empleados.
Para evitarlo, lo más recomendable es verificar toda la información antes de continuar con la declaración y rectificar cada dato en el formulario. Si el error ya se presentó, recuerda que es posible subsanarlo mediante declaraciones complementarias. Cabe destacar que, según el artículo 32 del Código Fiscal de la Federación (CFF), el contribuyente podrá corregir sus declaraciones hasta en tres ocasiones (o más, dependiendo del caso), siempre que no haya comenzado la revisión fiscal.
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Para evitar equivocaciones tanto al presentar como al comprobar y corregir la declaración fiscal de una empresa, considera implementar soluciones de Recursos Humanos como Sistema TRESS y Revolution en la nube, de Grupo Tress Internacional, que al tener varias funciones automatizadas garantizan el control preciso de elementos como el cálculo de nómina y prestaciones a los empleados.
Estas plataformas llevan registro de cada operación y permiten organizar la información para elaborar informes o presentar correctamente la declaración de impuestos.
Además, Revolution en la nube, al ser un servicio con acceso en cualquier lugar u horario, permite tener un registro de cada establecimiento sin importar su ubicación, lo que ayuda a consolidar la información de todas las sucursales de forma centralizada y eficiente.
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